Привлечение к субсидиарной ответственности

Ведение бизнеса сопряжено с риском. Необходимо самостоятельно выбирать поставщиков, нанимать персонал, заниматься продажами и нести материальную ответственность за все свои действия. Вопреки распространенному мнению о том, что всем своим имуществом за долги бизнеса отвечают только индивидуальные предприниматели, бывают ситуации, в которых владельцам ООО и других видов юридических лиц также приходится погашать обязательства компании собственными средствами. Такого рода ответственность называется субсидиарной – о том, в каких случаях она возникает и чем грозит предпринимателю, расскажем ниже.

Субсидиарная ответственность: что это

Субсидиарная ответственность – это личная материальная ответственность, которую учредитель, руководитель или другое лицо, которое может оказывать влияние на деятельность предприятия, несет перед кредиторами и уполномоченными органами.

Привлечение к субсидиарной ответственности происходит только тогда, когда собственных активов предприятия недостаточно для того, чтобы полностью погасить все имеющиеся у него долги. Однако банкротство компании далеко не всегда означает, что контролирующие ее лица будут погашать долги за счет собственных средств. Субсидиарная ответственность наступает лишь в том случае, если:

• причиной неспособности предприятия исполнять свои обязательства являются умышленные действия (бездействие) контролирующего лица;
• должник своевременно не подал в арбитражный суд заявление о признании компании банкротом;
• отсутствуют бухгалтерские документы и отчетность, позволяющие оценить реальное финансовое состояние компании;
• компания совершает заведомо убыточные сделки;
• оформляются кредиты и займы, которые предприятие объективно не сможет погасить;
• деньги предприятия расходуются на личные нужды руководства или иных контролирующих лиц.

Если компания обанкротилась, но контролирующее лицо смогло доказать, что действовало добросовестно и не вело ее к преднамеренному разорению, ответственности удастся избежать – непогашенные долги будут списаны, и денег кредиторы не получат.

Контролирующие лица: кто они

Согласно законодательным нормам, контролирующим лицом считается физическое или юридическое лицо, которое имело возможность оказывать влияние на деятельность компании-должника. Практика показывает, что контролирующим лицом могут быть признаны:

• учредители компании;
• должностные лица из руководящего состава – генеральный директор, главный бухгалтер и пр.;
• бенефициарные владельцы компании;
• члены совета директоров;
• работники управляющей компании;
• председатель ликвидационной комиссии;
• близкие родственники или знакомые лиц, имеющих доступ к управлению компанией.

Очевидно, что контролирующим лицом может быть признан любой человек – даже тот, кто формально не имел к управлению предприятием никакого отношения. Признаками такого лица являются:

• наличие права на выдачу распоряжений, обязательных для исполнения работниками компании;
• возможность оказания влияния на стратегию развития фирмы путем принуждения, убеждения или воздействия авторитетом;
• возможность непосредственного воздействия на руководство компании и принимаемые им решения.

В том случае, если контролирующих лиц, по вине которых компания стала банкротом, было несколько, по субсидиарной ответственности они будут отвечать солидарно. В каких долях ответственность распределится между ними, будет решать суд.

Какие действия контролирующего лица признаются основанием для привлечения к ответственности

Приведем примерный перечень действий, совершение которых может быть расценено как умышленное приведение компании к банкротству, ухудшению ее финансового состояния или нарушению интересов кредиторов:

• изъятие имущества из состава активов фирмы, после которого ею была утрачена платежеспособность (полностью или частично);
• сокрытие или искажение информации об имуществе компании;
• совершение подозрительных сделок, результатом которых стало отчуждение имущества или иных активов;
• отказ от передачи бухгалтерской и финансовой документации, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему;
• искажение информации, содержащейся в документах компании-должника, и пр.

Кто может подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

Инициатором привлечения контролирующего лица к субсидиарной ответственности как при банкротстве, так и в других ситуациях может быть:

• любой контрагент предприятия, включенный в перечень конкурсных кредиторов;
• работники предприятия, которым не была выплачена заработная плата;
• налоговая служба;
• конкурсный управляющий.

На ком лежит бремя доказывания при привлечении к субсидиарной ответственности

В отношении лиц, контролирующих деятельность компании, действует презумпция виновности. Это значит, что контролирующее лицо считается виновным в банкротстве до тех пор, пока не будет доказано обратное.

Таким образом, именно на контролирующем лице лежит обязательство доказывания его невиновности. Если оно не сможет подтвердить свою добросовестность, погашать долги придется за свой счет.

Размер ответственности

Размер ответственности, к которой привлекается контролирующее лицо, зависит от реального размера вреда, причиненного кредиторам. Если должник сможет доказать, что размер такого вреда намного меньше, чем сумма предъявляемых к нему требований, суд снизит субсидиарную ответственность до значений, соответствующих причиненному ущербу. Кроме того, на итоговый размер ответственности влияет причина, по которой она возникла.

Ответственность при совершении действий, приведших к банкротству предприятия

Размер ответственности равен сумме долгов, непогашенных из-за отсутствия у компании имущества и других активов. При его расчете учитываются:

• требования лиц, включенных в реестр кредиторов;
• требования кредиторов, выявленных после закрытия реестра требований;
• текущие платежи, оставшиеся непогашенными из-за отсутствия у должника финансовой возможности.

При расчете размера ответственности должника перед кредиторами не учитываются:

• долги предприятия перед самим контролирующим лицом;
• требования компаний и индивидуальных предпринимателей, взаимозависимых с организацией-должником.

Ответственность при несвоевременной подаче заявления о банкротстве

Если основанием для привлечения к субсидиарной ответственности стала неподача (несвоевременная подача) должником заявления о банкротстве, в размер ответственности включаются только обязательства, которые возникли в период с момента появления у компании признаков неплатежеспособности до дня возбуждения дела о банкротстве.

При расчете размера ответственности в этом случае не учитываются долги компании перед кредиторами, которые на момент заключения сделки знали об имеющихся у нее признаках неплатежеспособности. Из этого правила есть исключения: субсидиарная ответственность все-таки наступит по обязательствам, возникшим:

• из-за непогашения обязательных платежей;
• по договору, заключение которого было обязательным для кредитора.

Порядок привлечения к ответственности

Для привлечения должника к ответственности инициатору процедуры необходимо:

1. Определить размер долга, подлежащего взысканию.
2. Подать заявление о его включении в реестр кредиторов.
3. Получить подтверждение того, что у должника нет имущества, за счет которого можно погасить долг.
4. Подать в арбитражный суд иск о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности.

Привлечь должника к субсидиарной ответственности можно как в ходе процедуры банкротства, так и после ее завершения.

На любом этапе разбирательств должник и кредитор могут договориться и заключить мировое соглашение. В этом случае производство по делу прекращается, а свои обязательства должник исполняет за счет собственных средств.

Как избежать субсидиарной ответственности

Чтобы избежать привлечения к субсидиарной ответственности, нужно вести деятельность предприятия прозрачно, соблюдать закон, не совершать подозрительных сделок и хранить все бухгалтерские и финансовые документы. В случае если дела в компании пошли не так, как хотелось бы, и стало понятно, что погасить имеющиеся долги самостоятельно вряд ли получится, нужно сразу же обратиться в суд с заявлением о признании организации-должника банкротом.

Если же, несмотря на все меры предосторожности, избежать претензий со стороны кредиторов не удалось и в суд поступило заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, контролирующему лицу необходимо:

• изучить все доводы, изложенные в исковом заявлении;
• составить отзыв на иск заявителя;
• подготовить всю финансовую документацию предприятия, а в случае необходимости восстановить утраченные или испорченные документы;
• подготовить объяснение того, по каким причинам компанией были заключены те или иные сделки.

Итак, привлечение к субсидиарной ответственности – мера воздействия на лиц, имеющих непосредственное отношение к управлению фирмой. Если суд вынесет решение о привлечении к субсидиарной ответственности, их придется закрывать за собственный счет. Избежать ответственности можно, доказав, что все действия по управлению компанией были добросовестными.