Брокерская деятельность – понятие, используемое при совершении сделок с ценными бумагами на основании возмездных соглашений. Такие договора исполняются от имени клиента, за счет клиента и от имени брокера. Брокерской деятельностью могут заниматься как физические, так и юридические лица. Для этого они должны оформить лицензию в Федеральной службе по финансовым вопросам.
Брокерская деятельность предусматривает выполнение следующих операций:
- Покупка и реализация ценных бумаг от имени клиента;
- Учет, хранение, использование ценных бумаг, денежных средств, вырученных от продажи бумаг;
- Оказание помощи консультационного характера по всем проблемам покупки ценных бумаг, а также их инвестирования.
- Неверно указан код КБК в платежном документе;
- При проведении проверок организация не предоставила необходимые документы работникам налоговой инспекции.
Лица, осуществляющие брокерскую деятельность, обязаны выполнять свои обязанности добросовестно, защищая интересы клиента. Они должны постоянно информировать клиента о процессе исполнения договора купли-продажи ценных бумаг. В их обязанности входит предоставление достоверной информации о ценовых предложениях рынка бумаг. Во время брокерской деятельности эти лица не имеют право разглашать конфиденциальную информацию о сделке. Также они не должны манипулировать ценами, принуждать клиента к приобретению ценных бумаг.
Брокеры могут давать в заем собственные средства для совершения сделки. Они вправе использовать личные средства клиента с целью инвестирования в ценные бумаги. Если таковые условия обозначены в брокерском договоре. Финансовые средства находятся на отдельном счете. Брокер предоставляет отчеты об их использовании.
