Бенефициар – данный термин отличается несколькими подходами к его толкованию и, в частности, может определяться как:
- Лицо, приобретшее доход, выгоду и иные преимущества согласно долговому документу или договору.
- Лицо, в чью пользу требуется произвести платеж, а траты – акцептовать.
- Выгодоприобретатель по банковским гарантиям либо стороны инкассо.
С практической точки зрения бенефициар – лицо, реализующее товары или услуги, являющиеся предметом международного договора купли-продажи.
Кто может быть бенефициаром
- Наследники по завещанию в случае получения наследства в собственность или управление.
- Арендодатели.
- Владелец счета, который обладает возможностями контроля, управления и распоряжения денежными средствами с банковского счета. Даже в случае осуществления операций доверенным лицом владелец, обладающий перечисленными полномочиями, будет считаться конечным бенефициаром.
- Лица, предоставившие имущество или денежные средства в доверительное управление с целью получить доход.
- Собственник документарных аккредитивов.
- Получатели страховых выплат по договору со страховой компанией.
- Лица, фактически владеющие компанией и получающие выгоду от ее деятельности. При этом правом собственности может обладать другое лицо, в то время как конечному бенефициару принадлежат права владельца.
